ФНС проверяет счета граждан России за рубежом  8

Власть и общество

16.03.2021 20:55

ИА «АВРОРА»

1463  10 (2)  

ФНС проверяет счета граждан России за рубежом

Фото: bing.com

Активность ФНС связана с поступлением в ее распоряжение и обработкой массива данных от заграничных фискальных органов об активах и операциях россиян

ФНС рассылает россиянам требования детализировать их операции по зарубежным счетам и активам, а также инициирует проверки в отношении них.

Подразделения налоговой направляют физлицам письма, где сообщается, что служба располагает данными об их операциях в других странах со ссылкой на положения закона об автоматическом обмене информацией с зарубежными юрисдикциями.

В одном из запросов налоговой налоговая уточняет гражданину, какие именно счета, в каких банках Швейцарии и Люксембурга зарегистрированы на его имя и суммы остатков по ним с 2017 по 2020гг.

Инспекция предлагает детализировать эту информацию. В частности, предоставить договоры банковского или брокерского обслуживания, документы, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг или других финансовых активов и имущества, в результате чего могли быть получены доходы, выписки со счета о движении денежных средств, подтверждения уплаты налогов в государствах, где были произведены операции.

Иными словами, инспекция требует пояснить происхождение активов и причины неуплаты по ним налогов.


Кого проверит налоговая по зарубежным счетам — вопрос, который может быть актуален как для граждан, так и для организаций. Причины тому веские — отражающие специфику как налогового, так и валютного законодательства.

Что интересует налоговиков в деятельности владельцев зарубежных счетов?

Проверка лиц, чья деятельность так или иначе может быть связана с осуществлением операций на зарубежных счетах, в большинстве случаев находится в компетенции ведомств:

  1. Федеральной налоговой службы.
  2. Ведомств, которым были переданы полномочия Росфиннадзора после его расформирования в 2016 году:
  • Федеральное казначейство;
  • Федеральная таможенная служба;
  • той же ФНС.

В соответствии с п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ, как физические, так и юридические лица, являющиеся валютными резидентами России, обязаны уведомлять ФНС:

  • об открытии, закрытии банковских счетов за рубежом;
  • об изменении реквизитов соответствующих счетов.

В соответствии с п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ, как физлица (не ИП), так и юрлица и ИП, которые владеют зарубежными счетами, обязаны направлять в ФНС отчеты о движении денежных средств на соответствующих счетах.

При этом порядок исполнения данного обязательства физлицами и юрлицами регулируется отдельными нормативными актами:

  • постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (для юрлиц и ИП);
  • постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365 (для физлиц).

Как несложно проследить, исходя из последовательности издания указанных НПА, рассматриваемое обязательство было установлено для физлиц намного позже, чем для организаций.


Заметили ошибку в тексте? Сообщите об этом нам.
Выделите предложение целиком и нажмите CTRL+ENTER.


Оцените статью

Спасибо за обращение

Вам запрещено оценивать комментарии.
Обратитесь в администрацию.